De raad voor maatschappelijk welzijn neemt kennis van het verslag van de vorige zitting.
De raad voor maatschappelijk welzijn keurt het verslag van de vorige zitting goed.
Het personeelskader (functies en functietitels) dient regelmatig geactualiseerd te worden, rekening houdende met wijzigende noden van ons lokaal bestuur en het goedgekeurde meerjarenplan.
De bedoeling is om nog voor de zomervakantie 2026 het kader te actualiseren, opdat we hiermee rekening kunnen houden bij de volgende aanwervingsgolf, najaar 2026.
AFDELING Ruimte
Voor de dienst werken in eigen beheer is het voorstel om de volgende functies aan het personeelskader toe te voegen:
Vanaf 2027 is het de bedoeling niet meer te werken met seizoensarbeiders. De kost die voorzien is voor deze functies, wordt gebruikt om bovenstaande vaste functies te financieren.
Voor de dienst openbare ruimte is het voorstel om de volgende functie aan het personeelskader toe te voegen:
De teamcoördinator zal zowel een coördinerende als leidinggevende rol opnemen.
De hoofddeskundige Stedenbouw zal enkel een coördinerende rol opnemen. De leidinggevende rol van de dienst Omgeving blijft de verantwoordelijkheid van het afdelingshoofd Ruimte.
AFDELING Interne en sociale zaken
Voor de dienst ICT is het voorstel om de volgende functie aan het personeelskader toe te voegen:
Voor de dienst integratie en welzijn is het voorstel om de volgende functie aan het personeelskader toe te voegen:
Voor de overige afdelingen zijn er momenteel geen nieuwe of gewijzigde behoeften waarvoor een kaderaanpassing nodig is.
Detail van het nieuwe personeelskader vind je in de excel in bijlage (in 1e tabblad personeelskader) alsook in de powerpoint.
Detail van de financiële impact vind je in de excel in bijlage (in 2de tabblad kost min&plus).
Voor de brugfiguur was een budget in het meerjarenplan voorzien. De internalisering van deze functie brengt dus geen extra kost met zich mee.
De basis voor de financiële oefening: als een nieuwe functie wordt gecreëerd dan wordt de middelste schaal genomen en geldelijke anciënniteit 10 jaar.
Verder zouden we van deze aanpassing van het personeelskader willen gebruik maken om ook een aantal functietitels te wijzigen
| Afdeling |
Huidige naam functie |
Nieuwe naam functie |
| Openbare Ruimte |
Projectleider openbare ruimte | Projectleider gebouwen |
| Openbare Ruimte | Projectleider gebouwen | Beheerder gebouwen |
Decreet Lokaal Bestuur
De financieel directeur geeft een positief advies op de voorgestelde wijzigingen aan het personeelskader met als resultaat een totale besparing van ca. 415.000 EUR op jaarbasis, evenwel met de volgende opmerkingen:
- de besparing van ca. 415.000 EUR op jaarbasis kan maar gerealiseerd worden als alle functies zoals voorgesteld in het overzicht ook daadwerkelijk ingevuld geraken, én de consultants die nu in min worden genomen ook daadwerkelijk vertrekken;
- realistisch gezien zullen we rekening moeten houden met een tijdelijke overlap van nieuwe personeelsleden en consultants om een goede overdracht mogelijk te maken, waardoor er ook tijdelijk meeruitgaven zullen zijn.
Op basis van bovenstaande opmerkingen werd er ook een worst case scenario uitgewerkt en een tussen-in scenario (zie Excel bestand als bijlage):
- Tussen-in scenario, waarbij we moeilijk in te vullen functies niet invullen (hoofddeskundige stedenbouw en hoofddeskundige milieu) en dus een aantal consultants moeten behouden: dit geeft een geraamde meeruitgave op jaarbasis van 181.000 EUR.
- Worst case scenario, waarbij de functies OR, OMG en ICT niet ingevuld geraken en dus ook alle consultants blijven: dit geeft een geraamde meeruitgave op jaarbasis van 681.000 EUR, en is dus absoluut te vermijden.
Als we op onze huidige autofinancieringsmarge (AFM) de meeruitgaven voor BOA (130.000 EUR) en het tussen-in scenario meerekenen, komen we op het onderstaande uit. Het jaar 2026 laten we buiten beschouwing omdat de bijkomende maatregelen slechts op een deel van 2026 betrekking zullen hebben.
Huidige AFM:
| 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 |
| 86.675 EUR | 370.722 EUR | 1.542.237 EUR | 1.419.689 EUR | 1.429.183 EUR |
Nieuwe AFM (na BOA en tussen-in scenario):
| 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 |
| -224.325 EUR | 59.722 EUR | 1.231.237 EUR | 1.108.689 EUR | 1.118.183EUR |
Deze cijfers zijn natuurlijk met het nodige voorbehoud te nemen, omdat de werkelijke rekeningcijfers meestal (veel) positiever zijn dan de geraamde cijfers in het meerjarenplan.
De aanpassing van het personeelskader werd via mail d.d. 26/05/2026 ter goedkeuring voorgelegd aan vakbonden.
De raad voor maatschappelijk welzijn keurt de wijziging van het personeelskader en het organogram goed.
De jaarrekening van gemeente en OCMW voor het jaar 2025 wordt ter vaststelling voorgelegd. Dit is de zesde geïntegreerde jaarrekening die wordt opgemaakt voor gemeente en OCMW samen volgens de zogenaamde BBC2020 regels.
De rekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota, alsook een toelichting bij de jaarrekening en een aantal bijlagen. Tevens zijn ook een aantal grafieken m.b.t. 2025 evenals een aantal vergelijkingen met voorgaande jaren opgenomen in de bijlagen bij de jaarrekening.
De samenvattende gegevens van de balans, de staat van opbrengsten en kosten alsook de staat van het financieel evenwicht van de jaarrekening zijn in bijlage bij dit besluit opgenomen.
De raad moet jaarlijks ook - in consensus met de gemeenteraad - de tussenkomst van de gemeente in het tekort van het OCMW bepalen. Er wordt voorgesteld om dit bedrag voor 2025 te bepalen op 1.194.900,17 EUR, zijnde de som van het negatieve beschikbare resultaat (-€1.189.312,38) en de afgenomen interne facturatie (-€5.587,79) van het OCMW voor 2025.
De autofinancieringsmarge is licht negatief in 2025, terwijl deze de voorgaande jaren steeds (sterk) positief is geëindigd. De voornaamste oorzaak hiervan is een eenmalige budgettaire uitgave binnen de exploitatie, die bovendien oorspronkelijk niet voorzien was in de laatste aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025. In het voorjaar van 2025 deed zich immers de opportuniteit voor om de aflopende TAK26 belegging van de gemeente bij Belfius Bank deels te herbeleggen in onze pensioenfondsen voor mandatarissen en statutairen, en dit aan een voordelige intrestvoet van 3% bruto voor 2 jaar. Hierdoor werd er bijkomend 1.027.000 EUR uitgegeven. Meer uitleg in detail hierover is terug te vinden in het onderdeel 'Toelichting over de transacties met een buitengewone invloed op het budgettair resultaat en het overschot/tekort van het boekjaar' van de jaarrekening 2025.
In de algemene boekhouding is er daarentegen een overschot van meer dan 2 miljoen euro. Dit is voornamelijk te danken aan een grote terugname van de voorzieningen voor de responsabiliseringsbijdragen en de pensioenen in de gemeente. Voor de terugname van de voorziening voor pensioenen (535.000 EUR) ligt de oorzaak in een bijkomende storting in onze 2 pensioenfondsen: zie het voorgaande punt. De grote terugname van de voorziening voor de responsabiliseringsbijdragen (3.240.000 EUR) komt door het feit dat we ons nu baseren op individuele prognoses die gemaakt zijn door Belfius Verzekeringen, en niet langer op de algemene prognoses van de Federale Pensioendienst. Dit geldt dus wel enkel voor de gemeente, en niet voor het OCMW.
De 'onbeschikbare gelden' van 186.667 EUR komt overeen met de eenmalige investeringssubsidie kindervang. Vlaanderen heeft eind 2025 een eenmalige forfaitaire basisfinanciering toegekend aan de lokale besturen, om organisatoren die kinderopvang aanbieden te ondersteunen door een deel van het eigen aandeel van de organisator in de bouwkost van nieuwe opvangplaatsen te dekken. Het deel van de subsidie dat nog niet is toegewezen aan organisatoren, moet volgens boekingsfiche 6404 op 'onbeschikbare gelden' geboekt worden.
Het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017, meer bepaald artikels 260 en 261.
Het besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 over de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen.
Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen.
1. Het deel OCMW van de jaarrekening 2025 van gemeente en OCMW Steenokkerzeel wordt vastgesteld.
2. Het bedrag van de tussenkomst van de gemeente in het tekort van het OCMW wordt voor 2025 bepaald op 1.194.900,17 EUR, zijnde de som van het negatieve beschikbare resultaat (-€1.189.312,38) en de afgenomen interne facturatie (-€5.587,79) van het OCMW voor 2025.
Bijlagen:
1. Geïntegreerde balans:
| Actief |
Passief |
||||||||||||
|
|
2. Geïntegreerde staat van opbrengsten en kosten:
| Totaal kosten |
23.857.821 |
| Totaal Opbrengsten |
25.890.125 |
| Overschot van het boekjaar |
2.032.304 |
3. Staat van het financieel evenwicht van de geïntegreerde jaarrekening:
| Budgettair resultaat |
Jaarrekening |
Meerjarenplan |
||||
| I. Exploitatiesaldo | 1.023.731 | 1.169.100 | ||||
| a. Ontvangsten | 25.533.422 | 27.214.010 | ||||
| b. Uitgaven | 24.509.691 | 26.044.910 | ||||
| II. Investeringssaldo | -4.391.444 | -6.592.927 | ||||
| a. Ontvangsten | 194.766 | 1.661.216 | ||||
| b. Uitgaven | 4.586.211 | 8.254.143 | ||||
| III. Saldo exploitatie en investeringen | -3.367.713 | -5.423.827 | ||||
| IV. Financieringssaldo | -1.320.498 | 1.106.918 | ||||
| a. Ontvangsten | 411.393 | 2.444.559 | ||||
| b. Uitgaven | 1.731.891 | 1.337.641 | ||||
| V. Budgettair resultaat van het boekjaar | -4.688.211 | -4.316.909 | ||||
| VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | 14.851.452 | 6.726.659 | ||||
| VII. Gecumuleerd budgettair resultaat | 10.163.241 | 2.409.750 | ||||
| VIII. Onbeschikbare gelden | 186.667 | 0 | ||||
| IX. Beschikbaar budgettair resultaat | 9.976.574 | 2.409.750 | ||||
| Autofinancieringsmarge |
Jaarrekening |
Meerjarenplan |
||||
| I. Exploitatiesaldo | 1.023.731 | 1.169.100 | ||||
| II. Netto periodieke aflossingen | 1.075.165 | 1.028.115 | ||||
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 1.211.820 | 1.209.641 | ||||
| b. Periodieke terugvordering leningen | 136.655 | 181.526 | ||||
| III. Autofinancieringsmarge | -51.434 | 140.985 | ||||
| Gecorrigeerde Autofinancieringsmarge |
Jaarrekening |
Meerjarenplan |
||||
| I. Autofinancieringsmarge | -51.434 | 140.985 | ||||
| II. Correctie op de periodieke aflossingen | 929.452 | 925.699 | ||||
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 1.211.820 | 1.209.641 | ||||
| b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiële schulden | 282.369 | 283.942 | ||||
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 878.017 | 1.066.684 | ||||
| Geconsolideerd financieel evenwicht |
Jaarrekening |
Meerjarenplan |
||||
| I. Beschikbaar budgettair resultaat | ||||||
| - Gemeente en OCMW | 9.976.574 | 2.409.750 | ||||
| - Autonoom gemeentebedrijf | 69.772 | 34.371 | ||||
| Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 10.046.346 | 2.444.121 | ||||
| II. Autofinancieringsmarge | ||||||
| - Gemeente en OCMW | -51.434 | 140.985 | ||||
| - Autonoom gemeentebedrijf | -5.264 | -1.709 | ||||
| Totale Autofinancieringsmarge | -56.698 | 139.276 | ||||
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | ||||||
| - Gemeente en OCMW | 878.017 | 1.066.684 | ||||
| - Autonoom gemeentebedrijf | -129.547 | -132.596 | ||||
| Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 748.470 | 934.087 |
||||
Namens Raad voor maatschappelijk welzijn,
Heidi Abeloos
Algemeen directeur
Bruno Peeters
Voorzitter gemeenteraad