Besluit  Gemeenteraad

feiten, context en argumentatie

De jaarrekening van gemeente en OCMW voor het jaar 2025 wordt ter vaststelling voorgelegd. Dit is de zesde geïntegreerde jaarrekening die wordt opgemaakt voor gemeente en OCMW samen volgens de zogenaamde BBC2020 regels.
De rekening bestaat uit een beleidsevaluatie, een financiële nota, alsook een toelichting bij de jaarrekening en een aantal bijlagen. Tevens zijn ook een aantal grafieken m.b.t. 2025 evenals een aantal vergelijkingen met voorgaande jaren opgenomen in de bijlagen bij de jaarrekening.
De samenvattende gegevens van de balans, de staat van opbrengsten en kosten alsook de staat van het financieel evenwicht van de jaarrekening zijn in bijlage bij dit besluit opgenomen.

De raad moet jaarlijks ook - in consensus met de raad voor maatschappelijk welzijn - de tussenkomst van de gemeente in het tekort van het OCMW bepalen. Er wordt voorgesteld om dit bedrag voor 2025 te bepalen op 1.194.900,17  EUR, zijnde de som van het negatieve beschikbare resultaat (-€1.189.312,38)  en de afgenomen interne facturatie (-€ 5.587,79) van het OCMW voor 2025.

De autofinancieringsmarge is licht negatief in 2025, terwijl deze de voorgaande jaren steeds (sterk) positief is geëindigd. De voornaamste oorzaak hiervan is een eenmalige budgettaire uitgave binnen de exploitatie, die bovendien oorspronkelijk niet voorzien was in de laatste aanpassing van het meerjarenplan 2020-2025. In het voorjaar van 2025 deed zich immers de opportuniteit voor om de aflopende TAK26 belegging van de gemeente bij Belfius Bank deels te herbeleggen in onze pensioenfondsen voor mandatarissen en statutairen, en dit aan een voordelige intrestvoet van 3% bruto voor 2 jaar. Hierdoor werd er bijkomend 1.027.000 EUR uitgegeven. Meer uitleg in detail hierover is terug te vinden in het onderdeel 'Toelichting over de transacties met een buitengewone invloed op het budgettair resultaat en het overschot/tekort van het boekjaar' van de jaarrekening 2025.

In de algemene boekhouding is er daarentegen een overschot van meer dan 2 miljoen euro. Dit is voornamelijk te danken aan een grote terugname van de voorzieningen voor de responsabiliseringsbijdragen en de pensioenen in de gemeente. Voor de terugname van de voorziening voor pensioenen (535.000 EUR) ligt de oorzaak in een bijkomende storting in onze 2 pensioenfondsen: zie het voorgaande punt. De grote terugname van de voorziening voor de responsabiliseringsbijdragen (3.240.000 EUR) komt door het feit dat we ons nu baseren op individuele prognoses die gemaakt zijn door Belfius Verzekeringen, en niet langer op de algemene prognoses van de Federale Pensioendienst. Dit geldt dus wel enkel voor de gemeente, en niet voor het OCMW.

De 'onbeschikbare gelden' van 186.667 EUR komt overeen met de eenmalige investeringssubsidie kindervang. Vlaanderen heeft eind 2025 een eenmalige forfaitaire basisfinanciering toegekend aan de lokale besturen, om organisatoren die kinderopvang aanbieden te ondersteunen door een deel van het eigen aandeel van de organisator in de bouwkost van nieuwe opvangplaatsen te dekken. Het deel van de subsidie dat nog niet is toegewezen aan organisatoren, moet volgens boekingsfiche 6404 op 'onbeschikbare gelden' geboekt worden.

juridische overwegingen

Het decreet over het lokaal bestuur van 22 december 2017, meer bepaald artikels 260 en 261.
Het besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 over de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen.
Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningenstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen.